创业的老板们注意了！在青岛公司注册成功后，哪怕没有收入，每月也得按时做税务申报。但很多新手创业者一听到“零申报”就发愁：材料怎么准备？税务申报入口在哪里？会不会有风险？今天青岛联合联拓财税准备了这篇关于零申报相关的攻略，从零申报政策到操作步骤，再到青岛本地税务申报的注意事项，一次性讲清楚。
零申报可不是“不报税”，而是指企业在纳税期内收入、成本、费用均为0时，在税务系统中如实填报“0”的行为。青岛税务局明确，以下情况必须零申报：
1、小规模纳税人：季度应税收入为0（比如奶茶店刚开业没顾客）
2、一般纳税人：当季无销项税且无进项税（如贸易公司暂未开展业务）
3、新公司：注册后尚未经营（青岛很多初创企业前3个月都适用）
4、停业期企业：因装修等原因暂停营业（需提供停业证明）
5、免税政策适用期：符合小微企业免税但实际收入为0（注意免税≠零申报）
正确理解：收入为零、成本为零、税款为零（三个条件缺一不可）
青岛税务红线：连续12个月零申报自动触发风控（必查账！）
必报税种：增值税（小规模季报）、企业所得税（月/季报）、个税（月报）
青岛特别提醒：市南区的张姐就因为把季度收入2万元误填成0，被税务局约谈补税！记住：零申报≠免税申报，有收入必须如实填报！
进入“青岛市电子税务局”（网址：https://qingdao.chinatax.gov.cn）
账号密码：
法人登录：身份证号+手机验证码
办税员登录：需先绑定企业
点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→找到“增值税及附加税申报”模块（小规模选“按季申报”）
主表所有销售额栏填“0”，应税收入填“0”，进项税额栏（一般纳税人）填“0”，附加税自动生成“0”
附表1-4直接点“暂不填写”
确认无误后点【全申报】
进入【居民企业所得税月（季）度预缴申报】
勾选“零申报”快捷通道（2025年新增功能）
营业收入、营业成本、利润总额全填“0”
点击【审核】→【提交】
打开【自然人电子税务局】
选择【综合所得申报】→【正常工资薪金所得】
收入填“0”，其他项自动生成
点击【发送申报】→【获取反馈】
行为 处罚结果
有进项却零申报 补税+滞纳金3.8万
用个人卡收款不申报 按偷税论处罚款10万
零申报但交社保 被认定虚假申报罚2万
季度中开业仍报整季 要求更正报表+罚款2000
零申报但领购发票 降为D级纳税人
2025年青岛市税务局明确，以下情况禁止零申报：
1、有免税收入：如农产品销售企业，需在申报表第10栏填写免税数额
2、存在进项税：一般纳税人认证过发票（即使未产生销售）
3、亏损企业：企业所得税需按实际亏损额申报（可结转以后年度弥补）
青岛财税服务
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